Pensionsfonds

Ein Pensionsfonds ist eine rechtlich selbstständige Institution, die von Unternehmen oder öffentlichen Einrichtungen zur Finanzierung von Betriebsrenten etabliert wird. Sie sammelt und verwaltet Kapital, um den Arbeitnehmern im Rentenalter oder bei Invalidität oder Tod eine dauerhafte Altersversorgung beziehungsweise Hinterbliebenenversorgung zu ermöglichen.

Das Vermögen eines Pensionsfonds ist vom Vermögen des Unternehmens abgekoppelt. Meist handelt es sich bei Pensionsfonds um Stiftungen oder spezielle Finanzinstitute.

Beiträge werden ausschließlich vom Arbeitgeber oder Arbeitnehmer entrichtet. Auch Kombinationen, bei denen beide Parteien als Beitragszahler auftreten, sind denkbar. Die Höhe der Beiträge ist entweder festgelegt, also beitragsorientiert, oder hängt vom Leistungsziel ab, ist folglich leistungsorientiert.

Bei den beitragsorientierten Pensionsfonds hängt die Höhe der späteren Rente von den eingezahlten Beiträgen und der erzielten Rendite ab. Eine feste Zusage über die Rentenhöhe wird nicht gegeben. Im Unterschied dazu wird bei leistungsorientierten Pensionsfonds die Höhe der Rentenzahlungen festgelegt und richtet sich meistens nach dem letzten Gehalt oder den Dienstjahren.

Pensionsfonds ermöglichen direkte Investitionen der eingezahlten Beiträge in die unterschiedlichen Anlageklassen wie Aktien, Anleihen, Immobilien und alternative Kapitalanlagen. Ziel ist eine langfristige, möglichst hohe Rendite zur Sicherstellung der späteren Rentenzahlungen zu verwirklichen. In Deutschland unterliegen Pensionsfonds den strengen Anlagevorschriften zur Risikominimierung.

Pensionsfonds müssen langfristige Verpflichtungen abdecken und betreiben deswegen ein intensives Risikomanagement, um Markt-, Zinsänderungs- und Inflationsrisiken nicht zu groß werden zu lassen. Dazu gehören Stresstests und die Nutzung von Derivaten zur Absicherung.

In Deutschland sind Pensionsfonds eine von fünf Formen der betrieblichen Altersversorgung gemäß Betriebsrentengesetz (BetrAVG). Die Beiträge werden steuerlich gefördert, die Rentenzahlungen unterliegen im Alter grundsätzlich der Einkommensteuer.

Pensionsfonds schaffen Sicherheit für Arbeitnehmer durch lebenslange Rentenzahlungen; außerdem bringen sie steuerliche Vorteile während der Ansparphase. Für den Arbeitgeber sind Pensionsfonds ein lukratives Instrument zur Mitarbeiterbindung und -motivation, aber auch zur Senkung der Lohnnebenkosten durch Steuervergünstigungen.

Mögliche Anlagerisiken treten bei schwankender Rendite auf. Bei Insolvenz trägt der Arbeitgeber das Risiko einer möglichen Unterdeckung der Verpflichtungen. Pensionsfonds verursachen laufende Verwaltungs- und Prüfkosten und erfordern deshalb ein professionelles Management.

Warnhinweis: Der Erwerb dieser Vermögensanlage ist mit erheblichen Risiken verbunden und kann zum vollständigen Verlust des eingesetzten Vermögens führen.

Sie benötigen einen Pensionsfonds? Sie erreichen Ihren Versicherungsmakler in Hamburg unter (0 40) 66 42 80 oder Dirk.Moeller@versicherungsmakler-in-hamburg.de.

Wegbeschreibung

So kommen Sie mit öffentlichen Verkehrsmitteln zu Ihrem Makler für Pensionsfonds in Hamburg-Bramfeld: Von Hamburg-Barmbek oder aus den Stadtteilen Winterhude, Uhlenhorst oder vom Hauptbahnhof kommend, fahren Sie mit der Buslinie 18 (Haltestelle Bauernrosenweg); von Barmbek geht es auch mit der Buslinie 177 (Haltestelle Hellbrookkamp). Von Hamburg-Poppenbüttel oder aus den Stadtteilen Wellingsbüttel bzw. Sasel mit der Buslinie 8 (Bushaltestelle Werner-Otto-Straße), dann weiter mit dem 18er Richtung Barmbek bzw. Hauptbahnhof/ZOB (Haltestelle Bauernrosenweg) oder zu Fuß. Von Hamburg-Wandsbek mit der Buslinie 8 (Bushaltestelle Werner-Otto-Straße), dann weiter mit dem 18er Richtung Barmbek bzw. Hauptbahnhof/ZOB (Haltestelle Bauernrosenweg) oder zu Fuß. Die nächstgelegenen U-Bahnstationen – interessant etwa für Personen aus Rahlstedt oder Farmsen-Berne – sind Habichtstraße (von dort zu Fuß) und Wandsbek-Gartenstadt (hier treffen Sie auf die Buslinie 8 – oder Sie gehen zu Fuß).

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